國美通訊設備股份有限公司（證券簡稱：*ST美訊，證券代碼：600898，下稱“國美通訊”）10月14日晚披露，公司于10月12日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》（〔2024〕108號），因年度報告存在虛假記載、非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行等行為，國美通訊被責令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款；時任董事長宋林林、時任總經理宋火紅、時任財務總監(jiān)郭晨被給予警告，并分別處以300萬元罰款。

據《行政處罰決定書》披露，國美通訊2020年年度報告存在虛假記載。據介紹，國美通訊2020年度參與同一實際控制人控制下的關聯(lián)方開展的蘋果手機、康佳彩電、華為手機貿易業(yè)務，該貿易業(yè)務存在合同閉環(huán)和資金閉環(huán)，為虛假的購銷業(yè)務。國美通訊通過虛假貿易業(yè)務虛增2020年度營業(yè)收入57823.56萬元、營業(yè)成本57459.25萬元，分別占當年營業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%。

國美通訊2020年非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行。據披露，國美通訊2020年非公開發(fā)行的相關文件，引用了上述虛假貿易業(yè)務收入數據，公司2020年1月至9月確認的虛假貿易業(yè)務收入為57823.56萬元，占當期營業(yè)收入的86.21%。2021年3月中國證監(jiān)會批準了國美通訊非公開發(fā)行申請，即向控股股東山東龍脊島建設有限公司定向發(fā)行股票，募集資金總額為16560.01萬元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產線改造項目。國美通訊非公開發(fā)行股票相關文件存在虛假記載，構成欺詐發(fā)行。

國美通訊2021年年度報告存在虛假記載。據介紹，國美通訊2021年度遞延所得稅資產確認、使用權資產和租賃負債等會計處理不當。2023年4月29日，國美通訊發(fā)布《關于前期會計差錯更正及追溯調整的提示性公告》，對2021年度財務報表進行會計差錯更正并追溯調整。2021年國美通訊凈利潤錯報金額為1962.98萬元，占當期報告記載的凈利潤比例為38.35%。

證監(jiān)會認為，宋林林、宋火紅、郭晨，以及國美通訊時任董事董曉紅、時任監(jiān)事長方巍未勤勉盡責，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，其中宋林林、宋火紅、郭晨是直接負責的主管人員，董曉紅、方巍是其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定：對國美通訊責令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款；對宋林林、宋火紅、郭晨給予警告，并分別處以300萬元罰款；對董曉紅、方巍給予警告，并分別處以170萬元罰款。

另外，宋林林、宋火紅、郭晨分別作為國美通訊的董事長、總經理、財務總監(jiān)，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序，嚴重損害投資者利益，情節(jié)較為嚴重，依據《證券法》第二百二十一條、《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第185號）第三條第一項、第七條第一款之規(guī)定，證監(jiān)會決定：對宋林林、宋火紅、郭晨采取10年市場禁入措施。

（大眾新聞·經濟導報記者 段海濤）